В 99 случаев из 100 новому бизнесу не стартовать без собственного расчетного счета. Причем речь не только о создании АО, ООО, ЗАО, но и об основании микро-бизнеса. Почему открытие счета для ИП - сегодня обязательная процедура? Для каких целей предприниматель может использовать пакет услуг по РКО? Какова процедура его покупки? Где открыть счет юридическому лицу?

РКО для ИП: зачем предпринимателю счет и как его открыть?

Ответ на первый вопрос очевиден: в коммерческом сегменте РФ более 60% расчетов осуществляется безналичным методом. Почти 80% крупных компаний - поставщиков, сервисных центров, арендодателей - работают через счета. Индивидуальному предпринимателю проще открыть счет сразу, чем искать тех, кто согласится работать за наличные на постоянной основе. Кроме того РКО - это не только расчеты с кредиторами (партнерами, у которых ИП что-то покупает или заказывает), это еще и возможность:

• накапливать активы (банки предлагают подключить услугу накопления неизрасходованных средств с депозитным процентом);
• устанавливать в торговых точках терминал (эквайринг - технология расчета с покупателями через карты - работает только через счет);
• получать средства от разовых сделок;
• выплачивать налоги, заработную плату, не выходя из офиса (через интернет-банкинг).

Подключиться к пакету РКО - это несколько часов времени. Вся процедура может занять не более одного дня: сначала ИП подаст заявку на сайте партнера, отправит по e-mail копии паспорта и выписки из ЕГЮРЛ, затем (после звонка сотрудника банка) подойдет на отделение с полным пакетом документов, чтобы подписать договора.

Расчетный счет для ООО: требования к финансовому партнеру

Так же, как и для ИП, открывается расчетный счет организации - ООО, АО, ЧФ, ЧП. Но для юридического лица расчетный счет - не желательный инструмент, а прописанная Законом необходимость, и работать через него должно быть комфортно. Что определит комфорт расчетов?

• Главное условие качества сотрудничества с финансовым партнером по РКО - безопасность предоставленной информации.
• Скорость проводок - второе по значимости требование к банку.
• Не менее важна и оперативная информация о движения по счету, выписки в установленной форме, консультации по вопросам обслуживания.

Рассчитываться в безналичном формате всегда удобнее через тот инструмент, который работает без ошибок. Поэтому многие организации предпочитают обслуживаться по РКО только у заслуженных финансовых компаний страны - таких, как "ПлюсБанк". Его условия работы со счетами предпринимателей и юридических лиц расписаны на http://www.plus-bank.ru/legal_persons/settlement_and_cash_services/ .

Почему это важно, у кого обслуживаться?

Почему это выгодно - выбирать серьезный, солидный, опытный банк для открытия счета? Три простых аргумента в пользу данного решения:

• у такого партнера не "лежит" сеть, а, значит, важные платежи не "зависнут", ставя под удар репутацию отправителя;
• качество оборудования, которое использует упомянутый "ПлюсБанк", не подводит: не придется по всему городу искать банкомат, чтобы снять деньги, или терминал, чтобы положить выручку;
• надежность банка - это критерий для инвесторов.

Но главное состоит в том, что это удобно - работать с проверенным партнером. А комфорт в бизнесе - ключевое условие успешной работы.



Теоретически решение об открытии счёта должны принимать сами руководители предприятий. Российское законодательство не обязывает открывать счёт, разрешая, таким образом, предприятиям производить все торговые расчёты с клиентами за наличные деньги. Многое здесь обусловлено обстоятельствами, которые складываются внутри организации (масштаб оборота, вид деятельности и т.д.).

Однако практика показывает, что зачастую предприниматели принимают решение об открытии счетов вынужденно, поскольку законодательство РФ предусматривает ограничения при взаиморасчётах между клиентами. К примеру, если общая стоимость сделки с клиентом превышает 100 000 рублей, то предприниматель обязан открыть счёт, иначе сделка будет признана незаконной. При открытии расчётного счёта заявитель должен предоставить банку отчёт о произведённых предприятием денежных операциях. Это условие также предписывают законодательные акты.

Но если предприятие функционирует в маленьких масштабах, то закон допускает его работу без открытия счёта, и преследоваться органами такие организации и их руководители не будут.

То же самое касается ведения бизнеса в рамках ООО, которые могут работать только с наличным капиталом. Однако практически осуществлять деятельность этих организаций без открытия счёта оказывается почти невозможным. Поэтому их руководители всё-таки вынуждены открывать счёт в банке. Дело в том, что трудно ограничить клиентов рамками в 100 000 рублей, а порой и невозможно (почти 100% клиентов превышают этот лимит). И руководитель, желая того или нет, вынужден открыть банковский счёт.

Кроме того, зачастую налоговые службы требуют уплаты налогов посредством перечисления средств. Как видите, здесь теория с практикой сильно расходятся: с одной стороны, закон разрешает работу предприятий и ООО без открытия счёта, с другой - накладывает определённые ограничения, или же этого требуют другие службы. Вот и получается, что на деле функционирование предприятий и ООО без открытия банковского счёта становится почти нереальным.

Перед принятием решения руководители предприятий и ООО должны реально оценить ситуацию в организации и понять, целесообразно ли открывать счёт в банке. Но не следует забывать об ограничениях, введённых законом, касающихся размеров расчётных сумм.

Если учредитель (руководитель) решает, что счёт в банке нужен предприятию, то следует теперь хорошо подумать о выборе банка. Не стоит тут же бежать в первый попавшийся банк и подавать заявку. Нужно выбрать наиболее привлекательный банк, работающий на оптимальных условиях.

Вопрос: Нужно ли открывать расчетный счет для ИП? актуален для всех, кто ведет официальную деятельность. Законодательно такой обязанности для предпринимателей не существует. Однако вести полноценный бизнес без оформления банковского счета зачастую затруднительно. Рассмотрим, зачем ИП открывать расчетный счет и можно ли ограничиться личным?

Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП

Чтобы понять, надо ли ИП открывать расчетный счет, следует обратиться к нормам действующего законодательства РФ. В стат. 861 ГК определено, что денежные расчеты с участием предпринимателей могут осуществляться как в наличном порядке, так и в безналичном (путем открытия счетов). При этом при наличных операциях действуют следующие ограничения:

• Максимальный объем расчетов - 100000 руб. по одной сделке-договору (Указание Банка РФ № 1843-У от 20.06.07 г.).
• Цели расходования наличной выручки - исключительно на основаниях по п. 2 Указания (зарплата, хознужды, страховые суммы, командировки и пр.).
• Обязанность по расчету и утверждению кассового лимита (п. 1.3 Положения № 373-П от 12.10.01 г.).

Таким образом, получается, что при соблюдении установленного лимита на наличные операции в 100000 руб. расчетный счет индивидуального предпринимателя может не открываться. Ни на момент регистрации статуса предпринимательства, ни к моменту завершения работы государственные органы в лице ИФНС, статистики и социальных фондов требовать наличия у ИП счета в банке не вправе.

А как насчет целесообразности ведения наличных расчетов? Ведь предпринимателю придется заключать сделки с другими юрлицами/ИП, выдавать зарплату, оплачивать различные услуги и работы, хранить средства, перечислять налоги и сборы, а при розничной торговле принимать пластиковые карты от покупателей. И здесь еще не затронут вопрос доверия, уровень которого со стороны солидных партнеров повышается «в разы» при наличии банковского счета.

Получается, что все-таки расчетный счет скорее необходимость, чем прихоть. Как же осуществляется процесс его открытия?

Перечень обязательных документов:

• Удостоверяющий личность физлица документ - обычно представляется паспорт.
• Карточка подписей ф. 0401026 (образцы заверяются нотариально).
• Свидетельства об ИНН и регистрации ИП.
• Разрешительная документация - лицензии, патенты и пр.
• Выписка из Единого реестра.

Другие документы по Инструкции № 153-И от 30.05.14 г.

Обратите внимание! Обязанность по уведомлению ИФНС, ПФР и ФСС о факте открытия или закрытия счетов, включая лицевые, для ИП отменена (Закон № 52-ФЗ от 02.04.14 г.).

Расчетный счет предпринимателя - как выбрать банк

Прежде чем заключать договор с финансовым учреждением, ознакомьтесь с рейтингами надежности. Затем оцените территориальное расположение банка, просчитайте годовую сумму обслуживания. Если все параметры при первом рассмотрение вас устраивают, нелишним будет нанести личный визит для ознакомления с предлагаемыми банком услугами для малого бизнеса, уточнения стоимости РКО и сроков совершения операций. Многими банками сегодня разработано программное обеспечение по типу «Клиент-банка», наличие которого существенно повышает оперативность и безопасность расчетов.

На какие финансовые факторы стоит обратить внимание:

• Стоимость открытия счета и последующего обслуживания (по видам операций).
• Величина комиссии за снятие наличности.
• Наличие и размер абонентской платы.
• Величина платы за интернет-банкинг.
• Зарплатные проекты и тарифы.
• Условия предоставления кредитов для МБ, включая овердрафты для ИП.
• Продолжительность операционного дня.
• Наличие различных электронных услуг.
• Расположение терминалов и банкоматов.

Отказ в открытии расчетного счета ИП

Как правило, с открытием счетов проблем у предпринимателей не возникает. Тем не менее в некоторых случаях гражданин может получить обоснованный отказ. Причиной выступает неверное заполнение документации, оформление просроченных форм, представление неполного комплекта бланков. Если физлицо считает, что отказ сделан без уважительных оснований, рекомендуется истребовать у банка объяснение в письменной форме для дальнейшего обращения в судебные органы.

Как ИП выставить счет ООО?

Взаимные расчеты между ООО и ИП должны осуществляться с соблюдением принятого юридического регламента. При этом, хотя предприниматели вправе вести упрощенный бухучет и не обязаны составлять большую часть форм, предусмотренных для юрлиц, в отношении сделок с контрагентами рекомендуется придерживаться общих правил. В частности, желательно письменно заключать договора на куплю-продажу продукции, а также оказание различных работ. В целях же получения основания для перечисления средств выписывается счет на оплату.

Документ выставляется для уплаты покупателем ИП полной или частичной суммы за какие-либо услуги или товары. Во втором случае речь идет об авансе, то есть предоплате. При изменении определенных договором условий счет на оплату также должен быть перевыставлен. Реквизиты счета включают в себя:

• Наименование сторон договора (продавца-ИП и покупателя).
• Номер и дату выставления счета.
• Полные реквизиты предпринимателя - сведения необходимо указывать правильно, чтобы обеспечить оперативное зачисление средств по назначению.
• Перечень реализуемых товаров или услуг - с указанием названий, количества, соответствующих единиц измерения, цены за единицу и общей стоимости. Сумма НДС выделяется, если ситуация предусматривает расчет налога.
• Сроков уплаты - при их наличии.

Подписывает документ сам предприниматель, печать проставляется по желанию. Если ИП не является плательщиком НДС, к примеру, по причине использования спецрежимов, на счете делается запись «Без НДС».

Личный счет индивидуального предпринимателя - последствия использования

Нередко у бизнесмена помимо банковского есть обычный текущий счет, зарегистрированный на гражданина. Можно ли использовать такой счет в предпринимательской деятельности? Ведь согласно п. 2 стат. 11 к расчетным счетам относятся любые счета, открытые в банках на условиях договора. Однако Инструкция 28-И от 14.09.06 г., а именно положения п. 2.2, обязывают физлиц открывать счета в целях осуществления тех операций, которые никак не связаны с предпринимательством.

На основании п. 2.3 Инструкции для ведения коммерции юрлицами и ИП открываются расчетные счета с предоставлением соответствующих регистрационных документов в обслуживающий банк. Следовательно, использовать личный счет в финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, предприниматели не могут, так как это является нарушением законодательных требований. Однако налоговые органы допускают проведение таких операций, но с обязательным условием информирования ИФНС об использовании счета физлица (Письмо № ЕД-3-3/772@ от 06.03.13 г.). Штрафных санкций за нецелевую эксплуатацию личного счета на данный момент нет.

[ Сен. 28, 2017, 11:39 п.п. ]

После регистрации нового юридического лица встаёт важный вопрос об открытии собственного расчётного счёта. Начинающим бизнесменам следует внимательно изучить нормы действующего законодательства, чтобы выяснить, как быстро открыть расчётный счёт ООО и кто сможет им распоряжаться.

Для чего нужен расчётный счёт ООО

Если говорить об определении расчётного счёта (р/с), то следует заметить, что он представляет собой специально зарегистрированную запись в бухгалтерском балансе кредитной организации. Посредством этой записи банк отслеживает операции, связанные с движением денежных средств компании. Счёт может быть открыт как в национальной, так и в иностранной валюте.

Возникает множество споров о том, обязано ли ООО иметь расчётный счёт. В законе указывается только право на открытие, но не обязанность . Исходя из этого можно сразу сказать, что сроков по открытию государство не устанавливает. Но иметь такой счёт всё-таки необходимо по ряду причин:

• уплата налогов юридическими лицами проводится исключительно в безналичной форме;
• наличные расчёты по договору на сумму более 100 тыс. руб. запрещены;
• установление лимита остатка денежных средств в кассе организации вынуждает сдавать излишки наличности в банк.

Поэтому максимальный срок работы без расчётного счёта не может превысить срок уплаты налогов.

Может ли организация открыть несколько счетов

Компания вправе иметь неограниченное число счетов. Многие бывалые бизнесмены советуют открывать несколько счетов в разных кредитных организациях. Это связано с тем, что различные операции с контрагентами желательно проводить через один банк. А также стоит руководствоваться правилом бизнеса, что «нельзя держать все яйца в одной корзине».

Важно знать: уведомлять налоговую и другие службы об открытии счёта не нужно. За вас это сделает банк.

Как выбрать подходящий банк

При выборе банка, с которым есть желание работать, стоит учитывать несколько факторов. В первую очередь, личные предпочтения. Сейчас в кредитную эпоху каждый гражданин регулярно пользуется услугами банков и чётко представляет себе, какие учреждения более компетентны. Многие предприниматели имеют вклады в банках, там же они и открывают расчётные счета.

Далее, стоит внимательно оценить банк. На сайте banki.ru есть вкладка со всеми учреждениями, которые имеют действующую лицензию. В любом случае старайтесь сотрудничать с организациями, которые у всех на слуху . Это уже будет являться страховкой ваших средств от форс-мажорных обстоятельств, например, закрытия банка.

Необходимые критерии оценки

Выбор банковского учреждения стоит основывать на удобстве обслуживания и отсутствии очередей, поскольку любой бизнесмен знает цену своего времени. Важным критерием оценки будет наличие интернет-банкинга и предоставление терминалов для безналичной оплаты. Условия пользования и комиссии за движение средств, а также обслуживание счёта нельзя оставлять без внимания. Крупные и мелкие банки сотрудничают с клиентами на разных условиях.

Открывать расчётный счёт целесообразно в том банке, где предложат дистанционное обслуживание

Обязательные для открытия документы

При открытии расчётного счёта банки требуют разные документы. В основном это:

• устав юридического лица;
• карточка с образцами подписей руководителя и печатью компании;
• подтверждение полномочий руководителя;
• паспорта учредителей и руководителя;
• лицензии (если деятельность фирмы подлежит обязательному лицензированию).

Важно знать: не нужно подавать в кредитную организацию свидетельство о регистрации и постановке на учёт в налоговом органе. При необходимости банк запросит эти сведения самостоятельно.

Почему могут отказать в открытии

По закону банк обязан заключить с вами договор об открытии счёта . Но бывают и случаи отказа. Такие ситуации возникают в случаях:

• предоставления недостоверных данных;
• подозрения в том, что компания планирует незаконно обналичить через счёт денежные средства;
• наличия у банка сведений о том, что юридическое лицо находится в связях с террористическими организациями;
• отказа в предоставлении запрашиваемых сведений;
• отсутствия организации по месту своего нахождения, указанного в документах. Банк может отправить выездную комиссию для проверки этого.

Иногда отказ мотивируется необходимостью проверки руководителя на предмет проблем с законом. В любом случае с главой компании будет проведена беседа. От того, насколько уверенно отвечает руководитель организации на поставленные вопросы, зависит возможность открытия счёта.

Как закрыть

Процедуру закрытия счёта в идеале можно провести на основании того, что учреждение более не удовлетворяет требованиям фирмы. Но есть обязательные условия закрытия:

• ликвидация банковского учреждения;
• реорганизация фирмы;
• регистрация юридического лица на другого владельца со сменой учредительных актов;
• финансовые нарушения в деятельности организации;
• расчётный счёт не использовался в течение двух лет;
• ликвидация предприятия.

При закрытии счёта следует принести такие же документы, что и при открытии. Помимо этого, понадобятся бумаги, свидетельствующие о реорганизации, ликвидации и прочих изменениях внутри юридического лица. В банке для закрытия счёта необходимо написать соответствующие заявление.

Важно знать: закрытие счёта осуществляется при отсутствии денежных средств на нём.

Смена р/c

Замена одного расчётного счёта другим происходит очень просто. Обычно это требуется в случаях предоставления более выгодных условия обслуживания другим банком. Сначала открывается счёт в новом банке, затем в старом счёт закрывается. Обязательно стоит дождаться официального уведомления об открытии нового счёта перед закрытием старого. В прежнем банке необходимо получить справку о закрытии счёта, дабы избежать юридических неприятностей и начисления штрафов от банка (есть и такие случаи).

Использование счёта: как снять или положить наличные

Многие банки позволяют управлять своим расчётным счётом через интернет. Заводится специальная страница, через которую можно контролировать средства и администрировать их. Снятие денег обычно осуществляется посредством чековой книжки. Но наиболее удобным способом является обналичивание через кеш-карту, которая обычно заводится при открытии счёта.

Снятие наличных - одна из самых частых операций по расчётному счёту

Обналичивание средств

Так как практически все операции ООО проводятся безналичным способом, то снять деньги можно в следующих случаях:

• уплата заработной платы сотрудникам;
• выдача командировочных;
• возвращение займа или кредита;
• уплата дивидендов;
• компенсация производственных расходов.

Кто может внести деньги

С процедурой пополнения счёта связано несколько нюансов. Самым очевидным способом является движение средств со счетов фирм, оплачивающих товар и услуги, предоставляемые организацией.

Но в самом начале деятельности пополнить счёт не так легко. Для этого требуются основания. Один из способов подразумевает заключение договора займа между директором (учредителем) и фирмой.

Образец договора займа

Образец договора займа между учредителем и компанией (стр.1)

Образец договора займа между учредителем и компанией (стр.2)

Возможна ситуация, когда деньги для внесения уставного капитала будут подарены учредителем. В этом случае составляется соответствующее соглашение.

Типовое соглашение о безвозмездной финансовой помощи

Соглашение о финансовой помощи помогает собрать средства для внесения их в качестве уставного капитала

В крайне редких случаях пополнение осуществляют на основании увеличения уставного капитала.

Внести денежные средства можно через кассу банка, платёжную систему, банкомат или безналичным переводом.

Ограничение пользования

Существует неприятная практика наложения арестов на расчётный счёт. Занимается этим налоговая служба ввиду следующих оснований:

• необходимость обеспечения взыскания процентов, штрафов и пени;
• пропущен срок сдачи налоговой декларации;
• мошеннические действия организации.

Сколько времени будет арестован счёт, зависит от предпринимателя. Выполнение предъявленных требований и погашение задолженности перед бюджетом позволит снять арест.

Открытие и администрирование расчётного счёта - процесс несложный. Главное, правильно выбрать банк и иметь общие представления о том, как распоряжаться собственным счётом. С его помощью предприниматель может рассчитываться с поставщиками, получать оплату поставленного товара или оказанной услуги, а также вывести наличные на свою карту.